一、现金比率=(现金+交易性金融资产)/流动负债。

交易性金融资产(为交易而持有的金融资产)是指企业为赚取差价并准备在近期卖出而持有的债券**、****和基金**。

短期负债又称流动负债，是指在一年内(含一年)或超过一年的商业周期内偿还的债务。

现金流比率=经营活动产生的净现金流/流动负债。

现金比率是指商业银行流通现金与活期存款的比率。现金比率水平与货币需求规模正相关。因此，所有影响货币需求的因素都会影响现金比率。比如银行存款利率下降，导致有息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款，更愿意持有更多的现金，从而提高现金比率。现金比率与货币乘数呈负相关。现金比率越高，退出存款货币扩张过程后流入日常流通的现金越多，从而直接减少了银行的可贷资金，限制了派生存款的能力，货币乘数越小。

二.负债率=负债总额/股东权益总额。

一般认为，当这个比例为1:1，即100%以下时，应该是能够还债的，但要结合企业的具体情况来分析。这个比例高，是一个高风险高回报的金融结构。比率低，是一种低风险、低回报的金融结构。

负债率用于评估相关证券持有人的相关风险和杠杆率。负债总额反映了被审计实体的财务结构的实力以及债权人的资本受到所有者权益保护的程度。高负债率表明被审计单位总资本中债务资本较高，因此对债务资本的保护程度较弱。低负债率表明被审计单位具有较强的财务实力，因此对债务资本的保护程度较高。广义的资本结构中，负债率是指总负债与所有者权益(股东权益)的比率，也称产权比率。狭义的资本结构中，负债率是指长期负债与所有者权益(股东权益)的比率。